PKV-Arbeitgeberzuschuss: Was müssen Sie als Angestellter wissen?
- Ihr Arbeitgeber beteiligt sich an Ihrer privaten Kranken- und Pflegeversicherung, wenn Sie angestellt und privat versichert sind.
- Der Zuschuss beträgt bis zu 50 Prozent Ihrer tatsächlichen Beiträge, höchstens jedoch den gesetzlich festgelegten Maximalbetrag.
- Sie erhalten den Zuschuss mit Ihrem Gehalt, sobald Sie Ihrem Arbeitgeber die Beiträge Ihrer privaten Krankenversicherung nachweisen.
Was ist der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung?
Wenn Sie als Arbeitnehmer privat krankenversichert sind, beteiligt sich Ihr Arbeitgeber an Ihren Versicherungsbeiträgen. Die Grundlage dafür bildet § 257 des Fünften Sozialgesetzbuches (SGB V). Dort ist geregelt, dass Arbeitgeber verpflichtet sind, einen Zuschuss zur privaten Krankenversicherung sowie zur Pflegeversicherung zu leisten.
Der Arbeitgeber übernimmt bis zu 50 Prozent Ihrer Beiträge zur privaten Krankenversicherung und zur Pflegepflichtversicherung. Die Höhe des Zuschusses ist gesetzlich geregelt und auf einen Höchstbetrag begrenzt.
Sie erhalten den Zuschuss zusammen mit Ihrem Gehalt. Dafür benötigt Ihr Arbeitgeber einen Nachweis über Ihre Versicherungsbeiträge.
Wer hat Anspruch auf den Arbeitgeberzuschuss zur PKV?
Grundsätzlich haben Arbeitnehmer Anspruch auf einen Arbeitgeberzuschuss, wenn sie privat krankenversichert sind und die Voraussetzungen für eine private Krankenversicherung erfüllen.
Dazu gehört in der Regel ein Einkommen oberhalb der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG). Diese Grenze legt fest, ab welchem Einkommen Arbeitnehmer in die private Krankenversicherung wechseln können.
Kein Arbeitgeberzuschuss für Selbstständige
Sind Sie selbstständig oder freiberuflich tätig, erhalten Sie keinen Arbeitgeberzuschuss. In diesem Fall tragen Sie die Beiträge zu Ihrer privaten Krankenversicherung selbst.
Das gilt auch dann, wenn Sie zuvor angestellt waren und Ihre private Krankenversicherung nach dem Wechsel in die Selbstständigkeit weiterführen.
Welche Voraussetzungen muss die PKV erfüllen?
Damit Ihr Arbeitgeber den Zuschuss zahlen kann, muss Ihre private Krankenversicherung bestimmte gesetzliche Anforderungen erfüllen. Die meisten privaten Krankenvollversicherungen in Deutschland erfüllen diese Voraussetzungen.
Dazu zählen:
- ein im Sozialgesetzbuch (SGB V) geregelter Leistungsumfang mit Leistungen für ambulante, stationäre und zahnärztliche Behandlung sowie Krankentagegeld,
- der Verzicht des Versicherers auf das ordentliche Kündigungsrecht,
- die Bildung von Alterungsrückstellungen für jede im Vertrag genannte versicherte Person über 21 Jahre,
- eine Beitragsberechnung nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen.
In bestimmten Beschäftigungen gelten besondere Regeln für den Arbeitgeberzuschuss zur PKV.
Mehrere Arbeitgeber: So wird der Zuschuss berechnet
Haben Sie mehrere sozialversicherungspflichtige Jobs gleichzeitig? Dann teilen sich Ihre Arbeitgeber den Zuschuss zur privaten Krankenversicherung.
Die Aufteilung richtet sich nach Ihrem jeweiligen Bruttoentgelt. Insgesamt bleibt der Zuschuss auf 50 Prozent Ihrer Beiträge begrenzt. Zusätzlich gilt der gesetzliche Höchstbetrag.
Für 2026 beträgt der maximale Arbeitgeberzuschuss zur Krankenversicherung 508,59 Euro pro Monat.
Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung im Jahr 2026?
Als privat krankenversicherter Arbeitnehmer erhalten Sie einen Zuschuss zu Ihrer Kranken- und Pflegeversicherung. Ihr Arbeitgeber übernimmt grundsätzlich bis zu 50 Prozent Ihrer Beiträge. Die Höhe ist jedoch gesetzlich begrenzt.
Die Höchstgrenze orientiert sich daran, was ein Arbeitgeber für gesetzlich versicherte Beschäftigte zahlen würde. Sie wird jedes Jahr neu festgelegt.
Für das Jahr 2026 gelten folgende Richtwerte:
- Beitragsbemessungsgrenze PKV 2026: 5.812,50 € monatlich
- Arbeitgeberanteil PKV: 8,75 %
|
Beitragstyp
|
Maximaler Zuschuss 2026 (monatlich)
|
|
Krankenversicherung
|
ca. 508,59 €
|
|
Pflegeversicherung
|
ca. 104,63 €
|
Liegen Ihre tatsächlichen Beiträge unter den Höchstwerten, übernimmt Ihr Arbeitgeber die Hälfte Ihrer Kosten. Sind Ihre Beiträge höher, erhalten Sie den maximal möglichen Zuschuss.
Was zählt zur Berechnung des Zuschusses?
Für den Arbeitgeberzuschuss zählen die Beiträge, die zu Ihrer privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherung gehören:
Nicht berücksichtigt werden Beiträge für private Zusatzversicherungen. Dazu zählen zum Beispiel: Zusatzversicherungen (z. B. Zahntarife, Chefarztbehandlung)
Gibt es Unterschiede beim Arbeitgeberzuschuss zwischen GKV und PKV?
Ihr Arbeitgeber beteiligt sich sowohl in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) als auch in der privaten Krankenversicherung (PKV) an den Beiträgen.
Der wichtigste Unterschied liegt in der Abwicklung:
Gesetzliche Krankenversicherung (GKV): Der Arbeitgeber führt seinen Anteil direkt an die Krankenkasse ab.
Private Krankenversicherung (PKV): Sie zahlen Ihre Beiträge selbst an Ihren Versicherer. Den Arbeitgeberzuschuss erhalten Sie mit Ihrem Gehalt.
Ändern sich Ihre Beiträge, informieren Sie Ihren Arbeitgeber.
Erhalten auch Familienangehörige einen Zuschuss zur PKV?
In der gesetzlichen Krankenversicherung können Ehepartner und Kinder beitragsfrei mitversichert sein. In der privaten Krankenversicherung braucht dagegen jede versicherte Person einen eigenen Vertrag.
Auch Beiträge für privat versicherte Angehörige können in die Berechnung einfließen. Das gilt zum Beispiel für Kinder oder Ehepartner ohne eigenes Einkommen.
Wann können Angehörige berücksichtigt werden?
Das ist möglich, wenn:
- ein eigener PKV-Vertrag besteht,
- die Person grundsätzlich familienversicherungsfähig wäre und
- der maximale Arbeitgeberzuschuss noch nicht ausgeschöpft ist.
Der Zuschuss bleibt auf den gesetzlichen Höchstbetrag begrenzt.
Beispiel: Nutzen Sie den maximalen Zuschuss für Ihren eigenen Vertrag nicht vollständig, kann der freie Betrag unter Umständen für Ihr privat versichertes Kind berücksichtigt werden.
Zuschuss für mehrere Verträge: Was gilt?
Der Arbeitgeberzuschuss kann nicht nur für Ihren eigenen PKV-Vertrag berücksichtigt werden. Unter bestimmten Voraussetzungen können auch die Beiträge von privat versicherten Kindern oder Ehepartnern einbezogen werden.
Voraussetzung ist, dass der maximale Arbeitgeberzuschuss noch nicht ausgeschöpft ist.
Beispiel: Erhalten Sie für Ihren eigenen Vertrag einen Zuschuss von 400 Euro pro Monat, können die verbleibenden 108,59 Euro unter Umständen für die Beiträge Ihres privat versicherten Kindes berücksichtigt werden.
Gibt es den Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung auch bei Kurzarbeit, Elternzeit oder Teilzeit?
Auch bei Kurzarbeit, Elternzeit oder Teilzeit gelten besondere Regelungen für den Arbeitgeberzuschuss.
- Kurzarbeit: Während einer Kurzarbeit erhalten Sie ein geringeres Arbeitsentgelt. Dadurch kann sich auch der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung reduzieren. Die Höhe richtet sich nach dem tatsächlich gezahlten Gehalt.
- Teilzeit: Arbeiten Sie in Teilzeit, kann weiterhin ein Anspruch auf den Arbeitgeberzuschuss bestehen. Voraussetzung ist, dass Ihr Einkommen über der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG)
- Elternzeit: Während der Elternzeit erhalten Sie in der Regel kein Arbeitsentgelt. Deshalb entfällt meist auch der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung.
In diesem Fall zahlen Sie die Beiträge zu Ihrer privaten Krankenversicherung grundsätzlich selbst. Sprechen Sie bei Bedarf mit Ihrem Versicherer über mögliche Entlastungsoptionen.
Zuschuss zum Mutterschaftsgeld für privat versicherte Arbeitnehmerinnen
Privat krankenversicherte Arbeitnehmerinnen erhalten von ihrem Arbeitgeber einen steuerfreien Zuschuss zum Mutterschaftsgeld. Voraussetzung dafür ist ein bestehender Anspruch auf Mutterschaftsgeld.
Die Höhe des Zuschusses richtet sich nach dem bisherigen durchschnittlichen Nettoverdienst pro Kalendertag, abzüglich 13 € pro Kalendertag. Zusätzlich können Privatversicherte auf Antrag ein pauschales Mutterschaftsgeld von 210 € bei der zuständigen Mutterschaftsgeldstelle erhalten.
Was gilt für den Arbeitgeberzuschuss bei Arbeitslosigkeit?
Werden Sie arbeitslos und führen Ihre private Krankenversicherung fort, bleiben Ihre Beiträge in der Regel bestehen.
Unter bestimmten Voraussetzungen beteiligt sich die Bundesagentur für Arbeit an den Kosten. Die Höhe der Unterstützung hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Um die Beiträge zu senken, kann ein Wechsel in den Basistarif der privaten Krankenversicherung infrage kommen. Dieser Tarif bietet einen gesetzlich definierten Leistungsumfang zu begrenzten Beiträgen.
Gibt es den Arbeitgeberzuschuss zur PKV auch in der Rente?
Mit dem Eintritt in die Rente entfällt der Arbeitgeberzuschuss. Der Grund: Es gibt keinen Arbeitgeber mehr, der sich an Ihren Beiträgen beteiligt.
Unter bestimmten Voraussetzungen können privat Krankenversicherte stattdessen einen Beitragszuschuss der gesetzlichen Rentenversicherung erhalten.
Was gilt bei einer Beitragsrückerstattung?
Viele private Krankenversicherungen belohnen leistungsfreie Jahre mit einer Beitragsrückerstattung.
Diese hat in der Regel keinen Einfluss auf den Arbeitgeberzuschuss. Der Zuschuss wird auf Basis Ihrer laufenden Beiträge berechnet und nicht rückwirkend angepasst.
Gibt es einen Arbeitgeberzuschuss für Zusatzversicherungen?
Der Arbeitgeberzuschuss gilt ausschließlich für die private Krankenvollversicherung und die Pflegepflichtversicherung.
Für zusätzliche Leistungen erhalten Sie keinen Zuschuss. Dazu gehören beispielsweise:
- Zahnzusatzversicherungen
- Chefarztbehandlung
- Ein- oder Zweibettzimmer im Krankenhaus
- weitere Wahl- und Komfortleistungen
Rechtliche Hinweise
Die Artikelinhalte werden Ihnen von AXA als unverbindliche Serviceinformationen zur Verfügung gestellt. Diese Informationen erheben kein Recht auf Vollständigkeit oder Gültigkeit. Bitte beachten Sie dazu unsere Nutzungsbedingungen.