Informationen für Ihre Lohnabrechnung Elektronische Datenübermittlung Ihrer Beiträge für die private Kranken- und Pflegeversicherung 

Dann haben Sie keinen Arbeitgeber, sondern einen Dienstherrn und erhalten in der Regel auch keinen steuerfreien Arbeitgeberzuschuss. 

Wenn Sie auch keine versicherte Person in Ihrem Vertrag haben, die einen Arbeitgeberzuschuss erhält, ist die elektronische Übermittlung der Beiträge gemäß § 257 SGB V bzw. § 61 SGB XI für Ihren Vertrag somit nicht relevant. Und eine Übermittlung Ihrer Daten an die Finanzbehörden ist in diesem Fall nicht erforderlich.

Dann kann es sinnvoll sein, wenn Sie der elektronischen Datenübermittlung zur Erlangung des Arbeitgeberzuschusses widersprechen.

Wenn es für Sie nicht relevant ist, dass die Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung jeden Monat im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 Einkommensteuergesetz (EStG) berücksichtigt werden, um monatlich weniger Steuern zu zahlen, dann können Sie hier der elektronischen Datenübermittlung für die steuerliche Berücksichtigung von Beiträgen im Lohnsteuerabzugsverfahren widersprechen.

Ab 2026 wird es – wie bisher - nicht mehr möglich sein, eine Pauschale dafür anzusetzen. Wenn bei Ihnen kein Lohnsteuerabzug / keine Einkommensteuervorauszahlung festgesetzt wurde, ist die elektronische Datenübermittlung für Sie ebenfalls nicht erforderlich.

Sie haben hier die Möglichkeit der elektronischen Datenübermittlung zu widersprechen:

Dann haben Sie normalerweise keinen Arbeitgeber und erhalten in der Regel auch keinen steuerfreien Arbeitgeberzuschuss. 

Wenn Sie auch keine versicherte Person in Ihrem Vertrag haben, die einen Arbeitgeberzuschuss erhält, ist die elektronische Übermittlung der Beiträge gemäß § 257 SGB V bzw. § 61 SGB XI für Ihren Vertrag somit nicht relevant. Und eine Übermittlung Ihrer Daten an die Finanzbehörden ist in diesem Fall nicht erforderlich.

Dann kann es sinnvoll sein, wenn Sie der elektronischen Datenübermittlung zur Erlangung des Arbeitgeberzuschusses widersprechen.

Wenn es für Sie nicht relevant ist, dass die Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung jeden Monat im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 Einkommensteuergesetz (EStG) berücksichtigt werden, um monatlich weniger Steuern zu zahlen, dann können Sie hier der elektronischen Datenübermittlung für die steuerliche Berücksichtigung von Beiträgen im Lohnsteuerabzugsverfahren widersprechen.

Ab 2026 wird es – wie bisher - nicht mehr möglich sein, eine Pauschale dafür anzusetzen. Wenn bei Ihnen kein Lohnsteuerabzug / keine Einkommensteuervorauszahlung festgesetzt wurde, ist die elektronische Datenübermittlung für Sie ebenfalls nicht erforderlich.

Sie haben hier die Möglichkeit der elektronischen Datenübermittlung zu widersprechen:

Dann haben Sie normalerweise keinen Arbeitgeber und erhalten in der Regel auch keinen steuerfreien Arbeitgeberzuschuss. 

Wenn Sie auch keine versicherte Person in Ihrem Vertrag haben, die einen Arbeitgeberzuschuss erhält, ist die elektronische Übermittlung der Beiträge gemäß § 257 SGB V bzw. § 61 SGB XI für Ihren Vertrag somit nicht relevant. Und eine Übermittlung Ihrer Daten an die Finanzbehörden ist in diesem Fall nicht erforderlich.

Dann kann es sinnvoll sein, wenn Sie der elektronischen Datenübermittlung zur Erlangung des Arbeitgeberzuschusses widersprechen.

Wenn es für Sie nicht relevant ist, dass die Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung jeden Monat im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 Einkommensteuergesetz (EStG) berücksichtigt werden, um monatlich weniger Steuern zu zahlen, dann können Sie hier der elektronischen Datenübermittlung für die steuerliche Berücksichtigung von Beiträgen im Lohnsteuerabzugsverfahren widersprechen.

Ab 2026 wird es – wie bisher - nicht mehr möglich sein, eine Pauschale dafür anzusetzen. Wenn bei Ihnen kein Lohnsteuerabzug / keine Einkommensteuervorauszahlung festgesetzt wurde, ist die elektronische Datenübermittlung für Sie ebenfalls nicht erforderlich.

Sie haben hier die Möglichkeit der elektronischen Datenübermittlung zu widersprechen:

Für Arbeitnehmer:innen ist die Datenübermittlung besonders wichtig, da sich dadurch regelmäßig eine höhere Nettoauszahlung ergibt. Ein Widerspruch ist in der Regel daher für Arbeitnehmer nicht ratsam!

Bevor Sie sich für einen Widerspruch entscheiden, holen Sie sich bitte Rat von einer Steuerberatung oder Ihrem zuständigen Finanzamt.

Wichtig zu wissen: Wenn Sie der Datenübermittlung widersprechen, werden keine Daten an die Finanzbehörden weitergegeben. Dadurch kann es passieren, dass der Arbeitgeber keinen steuerfreien Zuschuss zahlt bzw. keine Vorsorgeaufwendungen bei der Lohnabrechnung berücksichtigt werden.

Weitere Informationen zu den Folgen eines Widerspruchs finden Sie auch in unseren FAQs.

Die nachfolgend aufgeführten Bescheinigungen, die wir Ihnen bisher zur Vorlage beim Arbeitgeber bzw. Finanzamt zur Verfügung gestellt haben, entfallen künftig ersatzlos.

• - Bescheinigung für den Arbeitgeber zur Erlangung des Arbeitgeberzuschusses gem. § 257 SGB V
• - Bescheinigung für die steuerliche Berücksichtigung der Beiträge nach § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG

Ab 2026 übermitteln wir die Beitragswerte aus diesen Bescheinigungen elektronisch in die ELStAM-Datenbank. Sie müssen sich um nichts kümmern – die elektronische Meldung der Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung übernehmen wir für Sie. Wir werden ab November 2025 erstmalig für das Jahr 2026 übermitteln.

Versicherungsunternehmen, welche private Kranken- und Pflegeversicherungen, für die die Voraussetzungen für steuerfreie Zuschüsse nach § 3 Nr. 62 Einkommensteuergesetz (EStG) vorliegen oder die im Sinne des § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG Sonderausgaben sind, anbieten. Dazu zählen insbesondere Versicherungsunternehmen, welche private Krankheitskostenvoll- und Pflegepflichtversicherungen anbieten.

Die Übermittlung der Beiträge ist nicht vom persönlichen Status des Versicherungsnehmers oder der versicherten Person abhängig. Es ist also nicht relevant, ob die Person Arbeitnehmer:in, Beamter, Selbstständiger, Rentner:in, Schüler:in, Studierende:r, Arbeitssuchende:r oder Hausfrau/-mann ist. Es kommt bei der Übermittlung lediglich auf die Art der Beiträge an.

Das persönliche Lebensalter eines Versicherungsnehmers bzw. der versicherten Person ist hinsichtlich der Datenübermittlung an das BZSt nicht relevant. Die Datenübermittlung ist daher ohne Berücksichtigung des Lebensalters des Versicherungsnehmers oder der versicherten Person durchzuführen.

Die Übermittlung der Beiträge muss bis zum 20.11. des laufenden Jahres für das Folgejahr erfolgen. D.h. am 20.11.2025 erstmals für das Jahr 2026.

Grundsätzlich sind die Beiträge für Krankheitskostenvoll- und Pflegepflichtversicherungen zu übermitteln. Zusätzlich sind auch Beiträge zu Zusatzversicherungen wie z.B. Krankenhaustagegeldversicherungen, welche in Kombination mit einer Krankheitskostenvollversicherung zuschussfähig nach § 3 Nr. 62 Einkommensteuergesetz sind, zu übermitteln. 

Hinsichtlich der Zuschussfähigkeit sind die Regelungen des § 257 SGB V bzw. § 61 SGB XI zu beachten. Danach sind die Beiträge zuschussfähig, wenn das durch die Daten der mitteilungspflichtigen Stelle ersichtlich ist, also z.B. wenn eine Vollversicherung vorliegt oder der Versicherungsnehmer die Übermittlung beantragt hat.

Ja, Sie haben die Möglichkeit zu widersprechen. Zum Widerspruchsrecht informieren wir Sie rechtzeitig vor der Datenübermittlung – voraussichtlich im Februar/ März 2025.

Soweit Sie Ihr Widerspruchsrecht wahrnehmen, erfolgt keine elektronische Datenübermittlung an das Bundeszentralamt für Steuern. Dies hat zur Folge, dass der Arbeitgeber im Rahmen der ELStAM-Meldung die entsprechenden Lohnsteuerabzugsmerkmale nicht berücksichtigen kann.

Grundsätzlich führt der Widerspruch dazu, dass durch den Arbeitgeber die Lohnbesteuerung ohne die Berücksichtigung entsprechender Vorsorgebeiträge oder auch Beiträge zum steuerfreien Zuschuss durchgeführt werden muss.

Wir quittieren Ihnen die elektronisch übermittelten Beitragswerte über unser Kundenportal My AXA. Nach der ELStAM-Meldung können Sie digital darauf zugreifen und die gemeldeten Beiträge einsehen. 

Sie sind noch nicht bei My AXA registriert? Erledigen Sie das schnell und einfach über My AXA: Im Kundenportal registrieren und anmelden.

Wenden Sie sich dafür bitte an eine Steuerberatung oder an Ihr zuständiges Finanzamt. Wir bitten Sie um Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle Beratung zu steuerlichen Auswirkungen erbringen dürfen. 

Nein, denn dieses Meldeverfahren (BEG) dient grundsätzlich der Berücksichtigung der übermittelten Beiträge im Rahmen der Einkommenssteuerveranlagung durch die Finanzverwaltung.

Beide Datenübermittlungen haben trotz zum Teil identischer sprachlicher Bezeichnung unterschiedliche Rechtsgrundlagen, fachliche Grundlagen und technische Regelungen. Beide Datenübermittlungen sind getrennt voneinander durch die mitteilungspflichtigen Stellen gegenüber der ZfA bzw. dem BZSt durchzuführen.